Jak obniżyć podatek dochodowy w jednoosobowej działalności gospodarczej? Sposoby

Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i zastanawiasz się, jak obniżyć podatek dochodowy i robić niższe przelewy do urzędu skarbowego? Istnieje na to co najmniej kilka bezpiecznych, skutecznych – a przede wszystkim legalnych – sposobów! Już teraz sprawdź, które metody na obniżenie podatku dochodowego możesz wykorzystać u siebie.

Co obniży podatek dochodowy?

Obniżenie podatku dochodowego znajduje się w zasięgu praktycznie każdego przedsiębiorcy prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą. Jakie rozwiązania można zastosować?

Odpowiednia forma opodatkowania

Jak obniżyć podatek dochodowy? Przede wszystkim sprawdź, czy na pewno rozliczasz się w najkorzystniejszy sposób. W Polsce funkcjonują następujące formy opodatkowania:

• skala podatkowa (12%/32%) – taka forma opodatkowania opłaca się przy niskich dochodach i możliwości skorzystania z ulg (np. na dzieci) lub rozliczenia się razem ze współmałżonkiem,
• podatek liniowy (19%) – jest korzystny przy wyższych dochodach, jednak nie obejmuje kwoty wolnej od podatku i możliwości rozliczenia ulg,
• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – oferuje niską stawkę, ale i brak możliwości odliczania kosztów i ulg.

Rozsądnie rozliczaj firmowe koszty uzyskania przychodu

Kosztem uzyskania przychodu w przypadku działalności gospodarczej są wszystkie wydatki, które mają związek z prowadzoną działalnością i służą osiągnięciu przychodu lub zabezpieczeniu jego źródła. Aby móc je rozliczyć, muszą być uzasadnione oraz odpowiednio udokumentowane – fakturą, rachunkiem lub umową.

Jak koszty wpływają na podatek dochodowy? W przypadku rozliczania się na podstawie skali podatkowej lub stosowania podatku liniowego koszty zmniejszają dochód, a im więcej kosztów, tym niższa podstawa opodatkowania. Za tym znów idzie mniejszy podatek dochodowy i niższe składki zdrowotne (bo są one liczone od dochodu). Takie sposoby na obniżenie podatku dochodowego nie sprawdzają się jednak przy ryczałcie – tutaj koszty się nie liczą, podatek znów płaci się od przychodu.

Jakie koszty zmniejszają podatek dochodowy? Mogą to być wszystkie wydatki poniesione w związku z prowadzoną działalnością, a więc między innymi: sprzęty, oprogramowanie, media, czynsz za biuro, wydatki na reklamę, marketing i inne usługi, meble i materiały biurowe czy zakup oraz utrzymanie samochodu.

Amortyzuj środki trwałe

Na obniżenie podatku dochodowego 2025 może wpłynąć także amortyzacja środków trwałych. Rozwiązanie to pozwala na rozliczenie w czasie droższego zakupu, co umożliwia systematyczne obniżanie dochodu przez określony okres, na przykład 2 – 5 lat. Prawo podatkowe dopuszcza także jednorazowy odpis amortyzacyjny. Zalicza się go w całości do kosztów podatkowych już w miesiącu przekazania środka trwałego do używania.

Pilnuj ewidencji

Pamiętaj, że obniżenie podatku dochodowego poprzez generowanie kosztów jest możliwe tylko w przypadku ich właściwego udokumentowania – nie odliczysz zakupów, na które nie posiadasz faktury czy rachunku.

Jak obniżyć podatek dochodowy w jednoosobowej działalności gospodarczej?

Zastanawiając się nad tym, jak obniżyć podatek dochodowy, pomyśl również o optymalizacji rozliczeń. Polega ona na mądrym panowaniu kosztów oraz umiejętnym wykorzystaniu dostępnych ulg i możliwości na obniżenie przychodu. Co więc jeszcze można zrobić, aby obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych było realne?

• Kupuj przed końcem roku zamiast na początku kolejnego – dokonując wydatków w grudniu, z obniżonego dochodu skorzystasz od razu.
• Wykorzystuj koszty pośrednie – prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, możesz w swoich kosztach uwzględnić między innymi częściowe rozliczenie domowego internetu, telefonu czy prywatnego samochodu, dzięki czemu zaliczka na podatek dochodowy będzie mniejsza.
• Korzystaj z ulg podatkowych – rodzaj ulg w dużej mierze zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Nastawiając się na ich stosowanie, warto jednak odpowiednio wybrać formę opodatkowania – przy podatku liniowym czy ryczałcie ulgi nie zawsze są dostępne.

Zobacz jeszcze, co pisaliśmy o przedawnieniu podatkowym: Po jakim czasie przedawniają się podatki?

Chcesz optymalizować koszty w prowadzonej przez siebie jednoosobowej działalności gospodarczej? Odwiedź nasze biuro księgowe we Wrocławiu Małe Podatki i skorzystaj z profesjonalnego doradztwa. Obsługujemy zarówno małe, jak i duże przedsiębiorstwa, oferując kompleksowe wsparcie w zakresie zakładania firm, księgowości, czy kadr i płac. Współpracując z nami, możesz liczyć na pełen profesjonalizm i dyskrecję. Już teraz zobacz, co możemy dla Ciebie zrobić i umów się na spotkanie!

Biuro Rachunkowe Małe Podatki
ul. Letnia 1
53-018 Wrocław (Krzyki)