Top
Strona Główna > Baza wiedzy > Co można wliczyć w koszty?

Co można wliczyć w koszty?

Koszty prowadzenia firmyZasada jest prosta. Im wyższe koszty prowadzenia działalności, tym niższy podatek dochodowy musi płacić przedsiębiorca. Właśnie dlatego wiele osób chce wrzucać w koszty firmy jak najwięcej. Niestety łatwo się w tym temacie zagalopować i popełnić błąd, za który później można słono zapłacić przy kontroli. Wiele zależy tutaj od rodzaju prowadzonej działalności. W tym artykule tłumaczymy co można wrzucić w koszty firmy, aby było to bezpieczne.

Co jest kosztem dla firmy?

Biorąc pod uwagę polskie przepisy prawa, a konkretnie art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, kosztem dla firmy jest koszt poniesiony w celu:

  • uzyskania przychodu,
  • zachowania bądź zabezpieczenia źródła przychodu.

Aby więc koszt, który ponosisz mógł stanowić koszty prowadzenia firmy musi on mieć bezpośredni związek z przychodami działalności, którą prowadzisz.

Czy możesz odpowiedzieć twierdząco na poniższe pytania?

W razie jakichkolwiek wątpliwości dotyczących tego, co można wliczyć w koszty firmy, a co nie, warto odpowiedzieć sobie na pytanie: czy w razie kontroli z Urzędu Skarbowego będziesz mógł udowodnić, że ten konkretny zakup faktycznie pomógł Ci pozyskać lub też utrzymać klienta? Czy dany zakup pomógł Ci w jakiś sposób lepiej świadczyć usługi lub też dbać o pracowników lub ich rozwój? Jeżeli na choć jedno z powyższych pytań bez wątpienia możesz odpowiedzieć twierdząco, to jak najbardziej taki zakup stanowi koszty firmy. Warto zdawać sobie sprawę, że to podatnik ma obowiązek, aby w razie potrzeby wykazać związek między poniesionym kosztem a uzyskaniem przychodu.

Porządkuj dokumentację na bieżąco

Każdą fakturę za zakup usługi lub towaru, który stanowi koszty prowadzenia firmy opisz na odwrocie. Napisz do czego był Ci przydatny dany przedmiot lub szkolenie. Wszystko po to, abyś w przyszłości w razie ewentualnej kontroli skarbowej nie musiał błądzić pamięcią i usilnie przypominać sobie czego dokładnie wtedy dotyczyła ta faktura. Dzięki krótkiej, odręcznie sporządzonej notatce na odwrocie każdej faktury będziesz w stanie konkretnie i błyskawicznie udzielić odpowiedzi na pytania urzędnika. Co m.in. zalicza się do dokumentów, które potwierdzają koszty firmy? Są to np.:

  • faktury VAT i bez VAT,
  • rachunki,
  • umowy oraz rachunki do umów.

A więcej o tym czym są koszty uzyskania przychodu oraz jak dokumentować koszty uzyskania przychodu w działalności gospodarczej przeczytasz w tym artykule.

Jeżeli prowadzisz firmę w stolicy Dolnego Śląska, to najłatwiej będzie Ci postawić na księgowość we Wrocławiu. Zawsze najbezpieczniej jest korzystać z usług księgowych, aby uniknąć błędów, które potrafią przynieść ze sobą bardzo nieprzyjemne konsekwencje podczas kontroli US. Ekspercki z biura rachunkowego Małe Podatki rozwieją wszystkie ewentualne wątpliwości, dotyczące tego, co na pewno stanowi koszt dla firmy, a czego bezpieczniej będzie nie wrzucać w koszty.

Oprócz tego masz także możliwość zwrócenia się z prośbą o wydanie interpretacji indywidualnej. Zrobisz to za pomocą formularza, który jest dostępny na stronie Ministerstwa Finansów. Dyrektor izby skarbowej ma wówczas maksymalnie 3 miesiące od otrzymania Twojej prośby na przesłanie Ci swojej interpretacji.

Koszty prowadzenia firmy – przykłady

W koszty działalności spokojnie możesz wrzucić np.:

  • akcesoria biurowe (papier lub tusz do drukarki, segregatory, długopisy),
  • sprzęt elektroniczny (telefon, komputer, oprogramowanie, które wykorzystujesz w codziennej działalności),
  • szkolenia, książki i czasopisma (związane z Twoją branżą i pozwalające rozwijać się Tobie i Twoim pracownikom),
  • wizytówki, stronę www, koszty związane z działaniami promocyjnymi firmy.
  • koszty prowadzenia księgowości np. przez biuro rachunkowe.

Koszt dla firmy może stanowić (w zależności od branży i rodzaju prowadzenia działalności) bardzo wiele przedmiotów i usług. Często łatwiej jest wymienić na co należy uważać lub co na pewno budzi wątpliwości i nie stanowi kosztów prowadzenia firmy. Są to tzw. koszty reprezentacji. To dość nieścisły termin w polskich przepisach, dlatego często takie koszty muszą zostać dodatkowo zinterpretowane przez urząd. Aby uniknąć problemów, lepiej jest unikać wrzucania w koszty firmy przedmiotów, które mają na celu niejako zwiększenie prestiżu prowadzenia firmy (drogie ozdoby, cenne meble i dodatki do biura, bardzo drogie garnitury).

Skontaktuj się z nami

Biuro Rachunkowe Małe Podatki
53-018 Wrocław, ul. Letnia 1



501 37 27 64
więcej